Hvis virksomheden modtager indtægter fra leasing af ejendom, er det nødvendigt at beregne og betale skat korrekt til tiden. Når du bruger den lejede ejendom, skal organisationen medtage leasingudgifterne i omkostningsposter i overensstemmelse med loven.
Instruktioner
Trin 1
Organisationsudlejeren udsteder en faktura til lejeren hver måned for de leverede tjenester. Lejen beregnes i overensstemmelse med den lejeaftale, der er underskrevet af begge parter. Indtægter modtaget af udlejeren er inkluderet i det skattepligtige grundlag for beregning af skat.
Trin 2
Ved udlejning af lokaler sender ejeren igen fakturaer for forsyningsselskaber til lejeren. Lokalets drifts- og vedligeholdelsesomkostninger kan faktureres separat som en variabel del af lejen.
Trin 3
Virksomhedslejeren indtaster fakturaen i 1C-programmet i afsnittet "Dokumenter", derefter i underafsnittet "Salgsledelse" og underemnet "Salg af varer og tjenester". Når du udfylder dokumentet, skal du vælge den rigtige entreprenør-lejer og udfylde feltet "Aftale".
Trin 4
Efter bogføringen foretaget i 1C-programmet skal der opføres regnskabsposter på debitering af konto 60 i overensstemmelse med kredit på konto 90. Hvis udlejer er momsbetaler, allokeres momsbeløbet fra indtægterne ved debitering fra debitering af konto 90 til kredit på konto 68 "Forlig med budgettet" …
Trin 5
Modtagelse af betaling fra lejeren foretages i 1C-programmet som et dokument i afsnittet "Dokumenter" og derefter i "Kontanthåndtering". Efter modtagelse af betaling til den aktuelle konto skal du vælge underemnet "Bankdokumenter". Ved betaling til kassereren - underpost "Kontantdokumenter".
Trin 6
Ifølge betalingsdokumentet i 1C-programmet genereres en regnskabspost:
Kontodebitering 51 - Kontokredit 60 ved modtagelse af betaling til en bankkonto eller
Kontodebitering 50 - Kontokredit 60, når du betaler gennem kassereren.
Trin 7
Virksomhedslejer foretager en faktura for de modtagne tjenester i sektionen i 1C-programmet "Dokumenter", underafsnit "Indkøbshåndtering" og derefter "Modtagelse af varer og tjenester". Ifølge dokumentet genereres en regnskabspost for debitering af organisationens udgiftskonti (44/20/26) i overensstemmelse med kredit på konto 60.
Trin 8
Lejerorganisationen betaler for de modtagne tjenester. I 1C-programmet afspejles betalingsfaktoren ved at indtaste et bank- / kontantdokument i afsnittet "Dokumenter", herefter "Kontanthåndtering" og det tilsvarende punkt "Bank- / kontantdokumenter". I henhold til betalingsdokumentet i lejerorganisationens regnskab dannes en regnskabspost Debetering af konto 60 - Kredit på konto 51/50.
