Returnering af varer i dag er en af de mest almindelige operationer inden for handel, hvilket kræver nøje undersøgelse, for når det returneres, er det ikke nok at blot returnere varerne, det er også nødvendigt korrekt at afspejle disse handlinger i regnskabet.
Instruktioner
Trin 1
Først og fremmest vil jeg bemærke, at der kan være mange grunde til at returnere varerne, og dette er ikke nødvendigvis et uoverensstemmelse i kvalitet. Så for eksempel er fødevarer, der er udløbet osv., Genstand for tilbagelevering. Det er vigtigt først at studere forsyningsaftalen og alle dens nuancer og allerede ved at faste fortsætte med handlinger for at vende tilbage og reflektere disse handlinger i dokumentationen.
Trin 2
Hvis årsagerne til returneringen af varerne blev fundet, og den forberedes til returforsendelse, skal virksomhedens regnskabsfører, der af en eller anden grund returnerer varerne til leverandøren, udføre følgende trin.
Trin 3
Foretag følgende poster i din organisations regnskabsoptegnelser.
Åben debet 60 - kredit 51.
Angiv, at du har foretaget en forskudsbetaling under kontraktnummer (kontraktnummer) for levering af varer.
Trin 4
Gå til linje Debet 41/1 - kredit 60.
Angiv, at de varer, der modtages fra leverandøren, aktiveres.
Gå til Debet 19 - Kredit 60.
Trin 5
Angiv, at moms relateret til modtagne varer afspejles.
Gå til Debet 68 / moms - kredit 19
Angiv, at momsen på det købte produkt er fradragsberettiget.
Trin 6
Medtag følgende varer, når du returnerer en vare.
Debet 62 - Kredit 90/1 - provenuet fra salg af returnerede varer reflekteres;
Debet 90/2 - Kredit 41/1 - købsprisen for det returnerede produkt er afskrevet;
Debet 90/3 - Kredit 68 / moms - merværdiafgift på returnerede varer;
Debet 51 - Kredit 62 - penge modtaget fra leverandøren.
Trin 7
Med alt dette foretages sådanne refleksioner i regnskabet, efter at varerne er returneret til leverandøren, og de midler, der er betalt for de returnerede varer, er modtaget på virksomhedens konto.
